Как учесть НДС по счету-фактуре на аванс при взаимозачете договора с НДС и договора без НДС?
Здравствуйте.
ООО на ОСНО.
Между нашей Фирмой А и Фирмой Б заключено 2 договора:
1. Договор поставки, по которому была получена предоплата и выставлен счёт-фактура на аванс. Отгрузки не было и не будет.
2. Договор беспроцентного займа, который не облагается НДС.
Фирмы договорились взаимозачесть оба договора. Как поступить с авансовым НДС, который висит на сч 76АВ?
ООО на ОСНО.
Между нашей Фирмой А и Фирмой Б заключено 2 договора:
1. Договор поставки, по которому была получена предоплата и выставлен счёт-фактура на аванс. Отгрузки не было и не будет.
2. Договор беспроцентного займа, который не облагается НДС.
Фирмы договорились взаимозачесть оба договора. Как поступить с авансовым НДС, который висит на сч 76АВ?
Comments
-
Добрый день!
Формально эту сумму можно принять к вычету по п. 5 ст. 171 НК РФ (п. 23 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33). Но на практике могут быть проблемы, т.к. возврат "живых" денег не произведен. Хотя в 2018 году Минфин выпустил письмо, что такой вычет правомерен (от 31.10.2018 № 03-07-11/78172), что, конечно, снижает вероятность претензий. -
Алексей Крайнев,
Большое спасибо за ответ
