Нужно ли восстановить ранее принятый к вычету НДС с полученного счета-фактуры при ликвидации поставщика?

Comments

• Цитата: остался висеть аванс поставщику с 2015 года, счас узнали что он ликвидировался в апреле 2018. Нужно ли нам восстановить НДС ранее приятый к вычету в апреле и подать уточненку?

  Добрый день
  Вам нужно было списать Дт задолженность еще в 2015 году.
  Списывайте текущим периодом,в НУ не принимайте.Списываете с НДС в Дт 91.2(ПБУ 22/10 )
• я наверное непонятно сформулировала. Мы оплатили поставщику в 2015 году аванс и приняли НДС с аванса к вычету, в 3 кв 3 года исковой давности, недавно узнали что в апреле 2018 года он ликвидировался. Читаю НК РФ, там оснований для восстановления нет, письма МИФНС, что надо, судебную практику, что не надо. не знаю как правильно поступить:сдать уточненку, или просто списать в расходы.
• Добрый день
  

  Цитата: я наверное непонятно сформулировала. Мы оплатили поставщику в 2015 году аванс и приняли НДС с аванса к вычету, в 3 кв 3 года исковой давности, недавно узнали что в апреле 2018 года он ликвидировался. Читаю НК РФ, там оснований для восстановления нет, письма МИФНС, что надо, судебную практику, что не надо. не знаю как правильно поступить:сдать уточненку, или просто списать в расходы.

  Полагаю, что ответа на этот вопрос Вы не найдете (Вы знаете и позицию судов, и позицию налогового органа по данному вопросу).
  Я бы поступил следующим образом:
  - ничего не восстнаваливал;
  - написал бы служебную записку на имя директора с обозначением проблемы;
  - в случае, если налоговый орган доначислит НДС на данную сумму, инициировал бы досудебное разбирательство;
  - в случае существенности НДС (здесь надо иметь ввиду судебные издержки) и по согласованию с руководством, подал бы заявление в суд.
• решила списать дебиторку в расходы, НДС с 76 на 91.01, правильно?