Ошибочно учтены расходы на ГСМ: нужно ли подавать уточненную декларацию ООО на УСН (доходы минус расходы)?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: Нужно ли сдавать уточненную декларацию по УСН доходы минус расходы за прошлые периоды? Недоимки по налогу не образуется при пересчете налога (если убрать из расходов ГСМ) также получается оплата минимального налога.

  п. 6 ст. 346.18 НК РФ - Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.
  Соответственно у вас уменьшится эта разница.
  Но подавать уточненку вы не обязаны, поскольку сумма налога, подлежащая оплате, не занижена (п. 1 ст. 81 НК РФ).
  Дальше все зависит от того, какую сумму разницы вы включили в расходы 2019 года. И включили ли.
  Если включили завышенную за 2018 год, то 2019 год уточнять придется. 2018 в этом случае можно не уточнять.
• Naaatta, значит можно из КУДиР убрать расходы по ГСМ, распечатать и сшить исправленную? 
  разницу за 2018 год и за 2019 год вообще не включали. Подскажите можно ли это сделать в 2020 году за 2 года? Вопрос удалён модератором. Заранее благодарю за помощь и полный ответ
• Цитата: Naaatta, разницу за 2018 год и за 2019 год вообще не включали. Подскажите можно ли это сделать в 2020 году за 2 года икакими проводками?Заранее благодарю за помощь и полный ответ

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Ваш первоначальный вопрос задан в рамках налогового учета. Выделенный синим вопрос является новым вопросом для этого обсуждения и относится к бухгалтерскому учету или к работе в программе. Задайте, пожалуйста, данный вопрос в новой теме. Для удобства отвечающих в своей новой теме можете дать ссылку на это обсуждение.
• Naaatta, уточните, пожалуйста, значит можно из КУДиР убрать расходы по ГСМ, распечатать и сшить исправленную?
• Цитата: значит можно из КУДиР убрать расходы по ГСМ, распечатать и сшить исправленную?

  Не можно, а нужно.
  

  Цитата: разницу за 2018 год и за 2019 год вообще не включали. Подскажите можно ли это сделать в 2020 году за 2 года?

  Думаю, да. Написано - в следующих налоговых периодах. Но разница эта должна быть определена уже после того, как вы убрали расходы.
• Naaatta, спасибо огромное за помощь